🇪🇸 Este artículo solo se aplica a las empresas registradas en España.
Como sabes, Qonto es un establecimiento financiero regulado. Por este motivo, tenemos la obligación de declarar ante las autoridades competentes qué clientes tienen su residencia fiscal en Estados Unidos o en un país que no sea España. Se trata de una simple formalidad administrativa, no te preocupes.
¿Eres ciudadano o residente fiscal estadounidense? ¿Tu empresa está sujeta al pago de impuestos en Estados Unidos?
Completa el formulario y envíenos su Número de Identificación Fiscal de EE. UU. o el de su empresa. Este es el número que utiliza habitualmente para todos sus trámites administrativos y fiscales. Para personas físicas, se trata del Número de la Seguridad Social (SSN) o del Número de Identificación Patronal (EIN). Más información.
Las empresas encontrarán este número en su declaración de impuestos. Por favor, respondan a esta solicitud lo antes posible. Si no responden y son residentes fiscales en EE. UU., podrían estar sujetos a una retención del 30 % sobre parte de sus ingresos estadounidenses, de conformidad con la normativa vigente.
¿Tú o tu empresa sois residentes fiscales en un país que no sea España o Estados Unidos?
Completa el formulario e indícanos tu número de identificación fiscal (NIF) o el de tu empresa, si lo tienes. Puedes consultarlo en tu declaración de impuestos o en la de tu empresa. Más información.
No todos los países tienen un número de identificación fiscal. En ese caso, bastará con indicarnos tu país de residencia fiscal o el de tu empresa.
¿Tu empresa es una Entidad No Financiera Pasiva (ENF Pasiva)?
Si tu residencia fiscal o la de tu empresa está en Estados Unidos u en otro país que no sea España, deberás indicarnos si tu empresa es una Entidad No Financiera Pasiva (ENF Pasiva).
¿Qué es una ENF Pasiva?
Una ENF Pasiva es una entidad con más del 50 % de ingresos de origen pasivo o denominados «pasivos» (dividendos, alquileres, intereses, plusvalía) o en la que más del 50 % de los activos generan ingresos pasivos. Es el caso, por ejemplo, de una sociedad de gestión de activos o de un fondo de inversión.
Si tu empresa es una ENF Pasiva, ¿tiene alguno de los beneficiarios finales residencia fiscal en Estados Unidos u en otro país que no sea España?
Si es así, indícanos su nombre y apellidos (o apellido), su fecha y lugar de nacimiento y su número de identificación fiscal.
☝️ Como recordatorio, un beneficiario final es una persona física que posee más del 25 % del capital, el derecho de voto o algún otro poder de decisión relacionado con el control de la empresa.